软件开发公司如何避税

软件开发公司可以通过合理使用税收优惠政策、优化企业结构、进行研发费用加计扣除等方式来避税。其中，合理使用税收优惠政策是一个重要方法。软件开发公司可以充分利用国家和地方政府提供的各种税收优惠政策，如高新技术企业认定、软件产品增值税即征即退等，从而有效降低税负。以下将详细介绍这些方法。

一、合理使用税收优惠政策

1、国家和地方税收优惠政策

软件开发公司可以通过申请高新技术企业认定来享受税收优惠政策。高新技术企业可以享受企业所得税优惠税率，从25%降至15%。同时，地方政府也可能提供一些税收减免政策，企业可以根据所在地的具体政策进行申请。

2、税收减免政策

软件开发企业可以享受软件产品增值税即征即退政策。根据政策，软件产品的增值税实际税负超过3%的部分可以申请退税，这大大降低了企业的税负压力。

二、优化企业结构

1、设立研发中心

设立独立的研发中心可以使研发费用更加集中，从而更容易享受研发费用加计扣除政策。通过设立研发中心，企业可以将研发费用从税前利润中扣除，并享受一定比例的加计扣除，从而降低企业所得税负担。

2、分拆业务

将不同业务分拆成独立的子公司，可以使各子公司分别享受不同的税收优惠政策。例如，将软件开发业务和销售业务分拆成两个子公司，分别申请高新技术企业和软件产品增值税即征即退政策，从而最大限度地利用税收优惠。

三、研发费用加计扣除

1、研发费用加计扣除政策

根据国家政策，符合条件的研发费用可以享受75%或100%的加计扣除，即企业实际发生的研发费用可以按照1.75倍或2倍在税前扣除。这对于研发投入较大的软件开发企业来说，是一个非常重要的税收优惠政策。

2、合理归集研发费用

企业需要合理归集研发费用，并按照国家规定的标准进行核算。只有符合条件的研发费用才能享受加计扣除政策，因此企业需要严格按照规定进行归集和核算，以确保能够享受政策优惠。

四、利用税收洼地

1、选择税收洼地注册公司

一些地区为了吸引企业落户，会提供非常优惠的税收政策。软件开发公司可以选择在这些税收洼地注册，从而享受低税率或者税收减免。例如，一些经济特区或者自贸区会提供更为优惠的企业所得税政策。

2、利用国际税收协定

对于有国际业务的企业，可以利用国际税收协定来避免双重征税。通过合理安排跨国业务结构，企业可以在不同国家间进行税收筹划，从而降低整体税负。

五、税收筹划

1、合理安排收入和费用

通过合理安排收入和费用，可以在一定程度上降低企业的税负。例如，将收入分散到不同的子公司，使各子公司的税负均衡，从而降低整体税负。或者将费用集中在税负较高的子公司，从而减少其应纳税所得额。

2、利用关联交易

通过合理利用关联交易，可以在集团内部进行税收筹划。例如，通过关联交易将利润从高税率的公司转移到低税率的公司，从而降低整体税负。但是，需要注意的是，关联交易必须符合市场公允价格，避免被税务机关认为是避税行为。

六、合理利用税收优惠政策

1、税收优惠政策的及时申请

企业需要及时关注国家和地方政府的税收优惠政策，及时申请相关税收优惠。税收政策可能会有时效性，企业需要在政策有效期内进行申请，才能享受优惠。

2、定期进行税收筹划

税收筹划需要定期进行，企业应定期对自身的税收情况进行评估，及时调整税收筹划方案。通过定期进行税收筹划，企业可以更好地利用税收优惠政策，降低税负。

七、利用税收优惠项目

1、技术创新项目

国家对于技术创新项目有一定的税收优惠政策，软件开发公司可以通过申请技术创新项目来享受这些优惠。例如，技术创新项目可以享受研发费用加计扣除、高新技术企业认定等税收优惠政策。

2、产业升级项目

产业升级项目也是国家重点扶持的对象，企业可以通过申请产业升级项目来享受税收优惠。例如，产业升级项目可以享受企业所得税减免、增值税即征即退等政策。

八、合规管理

1、合规管理的重要性

税收筹划必须在法律法规允许的范围内进行，企业需要严格遵守税收法律法规，确保税收筹划的合法性。通过合规管理，企业可以避免税务风险，确保税收筹划的有效性。

2、建立完善的税务管理体系

企业应建立完善的税务管理体系，包括税务风险管理、税务筹划、税务申报等方面。通过建立完善的税务管理体系，企业可以更好地进行税收筹划，降低税负。

九、专业税务咨询

1、税务咨询的重要性

税收政策复杂多变，企业在进行税收筹划时可能会遇到各种问题。通过专业的税务咨询，企业可以获得专业的税务筹划方案，降低税负。

2、选择合适的税务咨询机构

企业在选择税务咨询机构时，应选择有丰富经验和专业能力的机构。通过选择合适的税务咨询机构，企业可以获得专业的税务筹划方案，确保税收筹划的有效性。

十、软件开发公司的税收筹划案例

1、案例一：高新技术企业认定

某软件开发公司通过申请高新技术企业认定，享受了企业所得税优惠税率，从25%降至15%。同时，该公司还通过合理归集研发费用，享受了研发费用加计扣除政策，大大降低了企业的税负。

2、案例二：利用税收洼地

某软件开发公司在税收洼地注册，通过享受地方政府提供的税收优惠政策，降低了企业所得税和增值税负担。同时，该公司还通过合理安排跨国业务结构，利用国际税收协定，避免了双重征税。

通过以上方法，软件开发公司可以有效降低税负，提高企业的盈利能力。在进行税收筹划时，企业需要严格遵守税收法律法规，确保税收筹划的合法性。同时，企业应定期进行税收筹划，及时调整税收筹划方案，充分利用税收优惠政策，降低税负。

十一、内部财务管理

1、建立健全财务制度

软件开发公司需要建立健全的财务制度，确保财务管理的规范性和透明度。通过建立健全的财务制度，企业可以更好地进行税收筹划，降低税负。

2、加强财务人员培训

企业应加强财务人员的培训，提高他们的税务知识和税收筹划能力。通过培训，财务人员可以更好地理解和利用税收政策，进行有效的税收筹划。

十二、利用专项资金

1、政府专项资金

软件开发公司可以申请政府的专项资金，这些资金通常会有一定的税收优惠政策。例如，政府的技术创新基金、产业升级基金等，企业可以通过申请这些专项资金，享受税收优惠政策。

2、企业内部专项资金

企业可以设立内部专项资金，用于技术研发、市场拓展等方面的支出。通过设立内部专项资金，企业可以合理归集和使用资金，提高资金使用效率，同时享受相关税收优惠政策。

十三、合理利用资产

1、资产折旧

企业可以通过合理利用资产折旧政策，降低企业所得税负担。根据国家政策，企业的固定资产可以按照一定比例进行折旧，折旧费用可以在税前扣除，从而降低企业的应纳税所得额。

2、资产重组

通过资产重组，企业可以将低效益的资产进行剥离，提高资产使用效率。同时，资产重组过程中可能会涉及到税收优惠政策，企业可以通过合理利用这些政策，降低税负。

十四、利用股权激励

1、股权激励的税收优惠

企业可以通过实施股权激励计划，吸引和留住优秀人才。根据国家政策，股权激励计划可以享受一定的税收优惠，例如，股权激励所得可以延迟纳税，降低企业和员工的税负。

2、合理设计股权激励计划

企业在设计股权激励计划时，应合理安排激励对象、激励方式和激励条件。通过合理设计股权激励计划，企业可以充分利用税收优惠政策，降低税负，同时提高员工的积极性和忠诚度。

十五、利用项目管理系统

1、研发项目管理系统PingCode

软件开发公司可以使用研发项目管理系统PingCode来进行项目管理和研发费用的归集。PingCode可以帮助企业更好地管理研发项目，提高研发效率，同时确保研发费用的合理归集和核算，享受研发费用加计扣除政策。

2、通用项目管理软件Worktile

通用项目管理软件Worktile可以帮助企业进行全面的项目管理，包括任务分配、进度跟踪和费用管理等。通过使用Worktile，企业可以提高项目管理效率，合理安排收入和费用，进行有效的税收筹划，降低税负。

通过上述方法，软件开发公司可以在合法合规的前提下，进行有效的税收筹划，降低税负，提高企业的盈利能力。企业在进行税收筹划时，应严格遵守税收法律法规，确保税收筹划的合法性。同时，企业应定期进行税收筹划，及时调整税收筹划方案，充分利用税收优惠政策，降低税负。